Competenze
Una difesa penale che comprende anche gli aspetti contabili e fiscali della pratica.
In poche parole
I casi di criminalità economica si basano su documenti contabili, flussi finanziari e dichiarazioni fiscali.
Comprenderli è indispensabile per costruire una difesa. L’avv. David Agerba unisce una formazione in diritto tributario e in contabilità commerciale alla pratica del diritto penale.
Il nostro approccio
In un caso di criminalità economica l’accusa si basa raramente su una testimonianza: si basa su documenti contabili, contratti e flussi finanziari. Analizziamo noi stessi questi documenti, per verificare cosa provano realmente e costruire una difesa sui fatti.
Per un’impresa danneggiata ricostruiamo i fatti, quantifichiamo il danno e presentiamo una querela documentata. Quando è possibile, chiediamo il sequestro dei valori per preservare le possibilità di recuperarli.
A Neuchâtel questi casi sono istruiti dal Ministero pubblico. I casi complessi di portata intercantonale o internazionale possono competere al Ministero pubblico della Confederazione. In materia fiscale la sottrazione d’imposta è perseguita dall’autorità fiscale, mentre la frode fiscale compete alla giustizia penale.
Per chi
Amministrazione infedele, falsità in documenti, reati nel fallimento o reati fiscali: costruiamo la difesa analizzando la contabilità e i flussi in questione.
Appropriazione indebita da parte di un dipendente, truffa di un partner, corruzione: documentiamo il danno, sporgiamo querela e cerchiamo di recuperare i valori.
Interventi
Reati contro il patrimonio, corruzione, reati nel fallimento, diritto penale fiscale.
La posta in gioco
Uno stesso caso può dare luogo contemporaneamente a un’inchiesta penale, a un controllo fiscale e a un’azione civile. Ciò che si dichiara in uno può essere usato nell’altro: la strategia va coordinata.
Conti bancari e beni possono essere bloccati fin dall’inizio dell’inchiesta, talvolta per lunghi periodi. Il blocco può essere contestato e la sua estensione discussa, per permettere a un’impresa di continuare a funzionare.
Un’impresa può essere punita essa stessa quando un reato commesso al suo interno non può essere ascritto a una persona determinata per carente organizzazione, o quando non ha preso le misure necessarie per impedire determinati reati, come la corruzione.
Diritto e fiscalità
Sottrazione d’imposta, frode fiscale, ricupero d’imposta: questi casi richiedono di padroneggiare sia la procedura penale sia il diritto tributario. La formazione dell’avv. Agerba in diritto tributario e in contabilità commerciale vi trova un’applicazione diretta.
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